Transmettre son patrimoine à ses proches peut sembler complexe : donation, démembrement, testament… chacun de ces outils a ses particularités, ses avantages, et ses contraintes. Mais faut-il les opposer ou les combiner ? Le choix dépend de vos objectifs, de votre situation familiale et patrimoniale. Voici un éclairage clair pour choisir la meilleure stratégie de transmission.
La donation : transmettre de son vivant pour plus de contrôle
Faire une donation, c’est donner une partie de son patrimoine de son vivant. Cela permet :
D’anticiper la succession
De réduire les droits de succession grâce aux abattements (100 000 € par parent et par enfant, tous les 15 ans)
D’aider ses proches au moment où ils en ont le plus besoin
La donation-partage est particulièrement intéressante pour prévenir les conflits : elle fige la valeur des biens donnés et répartit clairement entre les héritiers.
Elle peut porter sur :
Des liquidités
Des biens immobiliers
Des titres financiers
Mais attention : une donation est irrévocable (sauf exception), mieux vaut donc bien y réfléchir et s’entourer de conseils avisés.
Le démembrement : donner sans se priver totalement
Le démembrement de propriété permet de transmettre un bien tout en conservant certains droits :
Vous donnez la nue-propriété
Vous conservez l’usufruit (usage ou revenus)
Concrètement, vous pouvez continuer à vivre dans le logement ou percevoir les loyers, tout en préparant la transmission. À votre décès, la pleine propriété revient automatiquement au nu-propriétaire sans taxation supplémentaire.
C’est une stratégie idéale si vous souhaitez :
Optimiser la fiscalité
Garder le contrôle de vos biens
Préparer une transmission immobilière en douceur
Elle est souvent utilisée pour transmettre une résidence principale ou des parts de SCPI.
Le testament : exprimer ses volontés, organiser le futur
Le testament vous permet d’organiser la transmission post-mortem. Il est utile pour :
Désigner des bénéficiaires spécifiques
Répartir ses biens dans le cadre légal
Protéger un conjoint, un enfant, un ami ou une association
Il existe plusieurs types de testament :
Olographe : rédigé à la main, sans notaire
Authentique : rédigé avec l’aide d’un notaire, plus sécurisé
Le testament prend effet au décès et peut être modifié à tout moment. Il est indispensable dans les familles recomposées ou en l’absence d’héritiers directs.
Cependant, il ne permet pas d’anticiper fiscalement la succession comme la donation, ni d’assurer une transition progressive comme le démembrement.
Alors, que choisir ?
Pour anticiper et aider ses proches de son vivant : optez pour la donation
Pour transmettre un bien sans se démunir : choisissez le démembrement
Pour organiser sa succession et exprimer ses volontés : rédigez un testament
Ces outils ne sont pas exclusifs. Les combiner permet souvent d’élaborer une stratégie de transmission optimale, personnalisée, et fiscalement efficace.
